Relazione al Consuntivo 2016 e relative tabelle
Prot. 1346/2017 del 11/04/2017
RELAZIONE FINANZIARIA AL BILANCIO CONSUNTIVO DELL’ISTITUTO PER LA RICERCA LA FORMAZIONE E LA RIABILITAZIONE I.RI.FO.R. – ONLUS – PER L’ESERCIZIO FINANZIARIO 2016.
L’I.RI.FO.R. per l’anno 2016, come per gli esercizi precedenti, ha potuto contare principalmente del contributo statale di cui alla ex legge 379/93. Il predetto contributo, rispetto agli anni precedenti e rispetto alle previsioni iniziali, ha subito una flessione dovuta alle nuove disposizione stabilite dal comma 418 della legge n. 208 del 28 Dicembre 2015 (legge di bilancio 2016). Infatti, a decorrere dal 2016 il contributo di cui alla ex legge 379/93 viene erogato per l’85% ai due enti di formazione (IRIFOR e IERFOP) e per il 15% aH’Associazione Nazionale Privi della Vista e Ipovedenti e alla Stamperia Regionale Braille di Catania. Inoltre, la ripartizione del contributo destinato all’IRIFOR e allo IERFOP viene operata direttamente dal Ministero dell’Interno, con proprio provvedimento, su proposta dell’Unione Italiana dei Ciechi e degli Ipovedenti.
Pertanto, il risultato del bilancio consuntivo dell’esercizio finanziario 2016 è scaturito tenendo conto delle seguenti risorse:
1) alla contabilizzazione dell’avanzo di amministrazione dell’esercizio precedente per l’importo di Euro 270.042,76;
2) ai contributo statale di cui alla ex legge n. 379/93 per l’importo di Euro 1.652.855,59, pari al 69,85% della quota di contributo destinata ai due enti di formazione (IRIFOR e IERFOP) che ammonta ad Euro 2.366.292,90. Tale importo è pari all’85% del contributo complessivo di Euro 2.783.874,00,
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Nonostante la considerevole riduzione, rispetto all’anno precedente, del contributo statale, per l’anno 2016, l’Istituto ha potuto svolgere ugualmente e in modo determinante le attività istituzionali sul territorio, procedendo anche ad una ottimizzazione delle risorse mediante la emanazione di bandi specifici per la realizzazione di iniziative ormai consolidate sul territorio. Va anche riconosciuto il merito delle strutture territoriali che hanno dimostrato la capacita di acquisire risorse aggiuntive direttamente sul territorio. Tale connubio ha prodotto una molteplicità di iniziative, come risulta dalla relazione consuntiva sull’attività svolta nel 2016, che qui si intende totalmente richiamata.
Ciò premesso con la presente relazione si sottopone ora al Consiglio di Amministrazione Nazionale il bilancio consuntivo per l’esercizio finanziario 2016 le cui risultanze finali si riassumono nelle seguenti cifre: (Tab. 3 allegata alla relazione):
-Avanzo di cassa a inizio esercizio Euro 661.778,06
– Somme Riscosse
in conto competenza Euro 1.788.443,46
in conto residui Euro 2.070.930.88
Euro
3J359.374.34
Totale parziale Euro 4.521.152,40
– Somme Pagate
in conto competenza Euro 1.352.693,53
in conto residui Euro 1.023.120.19
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Euro
2,375.813,72
-Avanzo di cassa alla chiusura dell’esercizio Euro 2.145.338,68 – Residui attivi
anni precedenti Euro 22.311.51
dell’esercizio Euro 32.511.61
Euro 54.823,12
– Residui passivi anni precedenti dell’esercizio
Euro 1.237.675,81
Euro 551.204,91
Euro 1.788.880.72
– avanzo di amministrazione
a fine esercizio Euro 411.281,08
Passando ora alle rituali considerazioni circa gli atti amministrativi, e secondo quanto previsto dal regolamento per la gestione finanziaria dell’Istituto, l’elaborato si compone del conto finanziario dell’Entrata e dell’Uscita suddiviso in titoli, categorie, capitoli e articoli e singolarmente per competenze e residui e dall’elenco dei residui attivi e passivi esistenti alla data del 31/12/2016 (Tab. 1 e 2 allegate alla relazione).
Le partite di giro trovano riscontro nell’allegato A sia in entrata che in uscita del conto finanziario e nelle tabelle 1 e 2.
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Nella situazione complessiva, il bilancio consuntivo esercizio finanziario 2016 evidenzia il raffronto tra previsioni e consuntivo e tra esercizio precedente e corrente dei singoli capitoli di bilancio sia in entrata che in uscita.
Per quanto concerne la gestione finanziaria di competenza del bilancio 2016 di parte corrente, tra la situazione finale del conto finanziario e quella previsionale si sono verificate le seguenti differenze:
– Maggiori entrate correnti Euro 0,00
-Minori spese correnti Euro 271.430.45
Totale Euro 271.430,45
– Minori entrate correnti Euro 62.430,14
– Maggiori spese correnti Euro 21.900,92
Totale Euro 84.331.Q6
-Differenza Euro 187.099,39
Tale risultanza positiva si può desumere dal dettaglio dei cennati maggiori o minori accertamenti, che rappresentano in sostanza, le variazioni rispetto alle relative previsioni iniziali riportate nei prospetti del conto finanziario, che saranno utili ai fini della stesura dei futuri bilanci di previsione.
A fronte dei dati amministrativi già acquisiti in sede di rendiconto al 31 dicembre 2015, è da rilevare la perenzione di finanziamenti concessi alle strutture territoriali negli esercizi 2010, 2011, 2012 e 2013 per complessivi Euro
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171.963,73, per attività non realizzate. Tale risultanza ha contribuito alla definizione dell’avanzo di amministrazione dell’esercizio 2016.
Per quanto riguarda i residui attivi e passivi al 31/12/2016, essi trovano riscontro nella Tabella 1 e 2 allegate alla presente relazione e non vi sono ulteriori voci meritevoli di approfondimento.
Oltre quelli sopra esposti, non sembra che quanto forma oggetto del rendiconto per la parte finanziaria, valutato nei suoi aspetti essenziali, necessiti di ulteriori illustrazioni.
Peraltro si è cercato, come negli esercizi precedenti, di riferire in via di sintesi sui fatti amministrativi più salienti registrati dalle singole voci di bilancio, al fine del loro possibile migliore chiarimento, ovviando dall’elencare operazioni autorizzate dal Consiglio di Amministrazione Nazionale con l’approvazione del preventivo e della successiva variazione al preventivo.
Nella convinzione che il bilancio sia stato gestito in aderenza alle direttive del Consiglio di Amministrazione Nazionale, la Presidenza confida che il Consiglio vorrà concedere la propria approvazione al rendiconto della Sede Nazionale dell’Istituto per la Ricerca la Formazione e la Riabilitazione, per l’esercizio finanziario 2016.
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ELENCO RESIDUI ATTIVI AL 31-12-2016
CAP. NATURA DEL CREDITO IMPORTI TOTALI
ENTRATE CORRENTI OD ORDINARIE
2/RA Proventi derivanti dal l’effettuazione di corsi anno 2015 da conto BANCO POSTA 22.311,51
2/CO Proventi derivanti dall’effettuazione di corsi anno 2016 da conto BANCO POSTA 11.450,74 33.762,25
6/CO Interessi attivi su depositi anno 2016 80,44 80,44
8/CO Recuperi e rimborsi diversi 12.960,99 12.960,99
TOTALE ENTRATE CORRENTI OD ORDINARIE 46.803,68
ENTRATE STRAORDINARIE E IN CONTO CAPITALE
0,00
TOTALE ENTRATE STRAORDINARIE E IN CONTO CAPITALE 0,00
TOTALE ENTRATE RESIDUI ATTIVI AL 31/12/2016 46.803,68
ALLEGATO A
PARTITE DI GIRO (ENTRATE SERVIZI PER CONTO TERZI)
12/CO Rimborsi diversi – recupero anticipazione utilizzata dall’Economo per far fronte alle spese nella fase di chiusura del fondo economale 2016 e l’apertura del fondo economale 2017 5.000,00
12/CO Rimborsi diversi – recupero anticipazione indennità per congedo L. 104/92 e s.m.i. a carico INPS su competenze mese mese DICEMBRE 2016 285,00
12/CO Rimborsi diversi – recupero anticipazione erogata ad Armeni Marco a titololo di fondo cassa per la realizzazione del soggiorno invernale per persone sordocieche 2016/2017 1.500,00
12/CO Rimborsi diversi – recupero quota a proprio carico nei confronti di Piras Raimondo del premio polizza individuale per la responsabilità amministrativa e amm.va contle per l’anno 2016/2017 134,44
12/CO Rimborsi diversi – recupero quota a proprio carico nei confronti di Minincleri Gaetano del premio polizza individuale per la responsabilità amministrativa e amm.va cont.le per l’anno 2016/2017 100,00
12/CO Rimborsi diversi – recupero anticipazione erogata a Vita Massimo su carta prepagata a titolo di fondo cassa come da decisione del CdA Nazionale del 20/07/2016 500,00
12/CO Rimborsi diversi – recupero anticipazione erogata a Rapisarda Gianluca su proprio c/c a titolo di fondo cassa come da decisione del CdA Nazionale del 20/07/2016 500,00 8.019,44
TOTALE ALLEGATO A – PARTITE DI GIRO (ENTRATE SERVIZI PER CONTO TERZI) AL 31-12-2016 8.019,44
TOTALE GENERALE ENTRATE RESIDUI ATTIVI AL 31-12-2016 54.823,12
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CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2016
RESIDUI ATTIVI AL 31-12-2016 – TABELLA 1
CAP. DESCRIZIONE ANALITICA DELLE PARTTTE IMPORTI TOTALI
ENTRATE CORRENTI OD ORDINARIE
2 Proventi derivanti dall’effettuazione di corsi 33.762,25
6 Interessi attivi su depositi e investimenti 80,44
8 Recuperi e rimborsi diversi 12.960,99
TOTALE ENTRATE CORRENTI OD ORDINARIE 46.803,68
ENTRATE STRAORDINARIE E IN CONTO CAPITALE
0,00
TOTALE ENTRATE STRAORDINARIE E IN CONTO CAPITALE 0,00
TOTALE ENTRATE RESIDUI ATTIVI AL 31/12/2016 46.803,68
ALLEGATO A
PARTTTE DI GIRO (ENTRATE SERVIZI PER CONTO TERZI)
12 Rimborsi diversi 8.019,44
TOTALE ALLEGATO A – PARTITE DI GIRO (ENTRATE SERVIZI PER CONTO TERZI) AL 31-12-2016 8.019,44
TOTALE GENERALE RESIDUI ATTIVI AL 31-12-2016 54.823,12
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CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2016
RESIDUI PASSIVI AL 31-12-2016 – TABELLA 2
CAP. DESCRIZIONE ANALITICA DELLE PARTITE IMPORTI TOTALI
USCITE CORRENTI OD ORDINARIE
1 Compensi, indennità e rimborso spese missioni al Consiglio di Amministrazione Centrale 1.207,14
3 Compensi, indennità e rimborso spese missioni al Collegio Centrale dei revisori 305,74
7 Oneri previdenziali ed assistenziali a carico Ente 6.843,35
8 Trattamento di fine rapporto 132.774,67
9 Compensi per collaborazioni coordinate e continuative e consulenze varie 3.671,91
11 Oneri previdenziali ed assistenziali a carico Ente 2.475,59
12 Acquisto di cancelleria, stampati, software, materiali di consumo e servizi 760,42
16 Manutenzione e riparazione mobili, macchine ufficio, attrezzature e impianti 192,67
17 Spese postali e di telecomunicazioni 58.862,69
19 Premi di assicurazione 110,58
26 Trasferimenti per finanziamenti alle strutture periferiche 528.082,63
26/1 Organizzazione di corsi (anche on line) ed iniziative 12.155,58
26/2 Indennità e rimborso spese per l’effettuazione dei corsi 11.104,04
26/3 Compensi per collaborazioni a corsi ed iniziative 26.681,80
26/4 Residenzialità corsi ed iniziative 6.000,00
27 Borse di Studio e assegni di frequenza 19.000,00
29 Convegni, conferenze, stage, etc. 45.890,32
33 Spese e commissioni bancarie 275,26
TOTALE SPESE CORRENTI OD ORDINARIE 856.394,39
USCITE STRAORDINARIE E IN CONTO CAPITALE
40 Acquisto di impianti, attrezzature, macchinari, mobili e macchine d’ufficio, apparecchiature e sistemi informatici 19.486,74
40/2 Fondo rischi ed oneri futuri 900.000,00
TOTALE USCITE STRAORDINARIE E IN CONTO CAPITALE 919.486,74
TOTALE USCITE RESIDUI PASSIVI AL 31/12/2016 1.775.881,13
ALLEGATO A
PARTITE DI GIRO (USCITE PER SERVIZI PER CONTO TERZI)
41 Ritenute erariali 8.893,26
42 Ritenute previdenziali ed assistenziali 3.929,60
43 Anticipazioni diverse 176,73
TOTALE ALLEGATO A – PARTITE DI GIRO (USCITE PER SERVIZI PER CONTO TERZI) AL 31-12-2016 12.999,59
TOTALE GENERALE RESIDUI PASSIVI AL 31-12-2016 1.788.880,72
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CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2016 Situazione amministrativa al 31-12-2016 (Art. 26 del R.G.F.)
TABELLA 3
– Esistenza di cassa all’inizio dell’esercizio 2016 € 661.778,06
– Riscossioni
in c/competenza € 1.788.443,46
in c/residui € 2.070.930,88
€ 3.859.374,34
€ 4.521.152,40
– Pagamenti
in c/competenza € 1.352.693,53
in c/residui € 1.023.120,19
€ 2.375.813,72
– Disponibilità di cassa alla fine dell’esercizio 2016 € 2.145.338,68
– Residui attivi
anni precedenti € 22.311,51
dell’esercizio € 32.511,61
€ 54.823,12
– Residui passivi
anni precedenti € 1.237.675,81
dell’esercizio € 551.204,91
€ 1.788.880,72
– Avanzo di amministrazione a fine esercizio 2016 € 411.281,08
